YATIRIM FONLARININ VERGİLENDİRİLMESİ
*Fon minimum %51 hisse taşımaktadır. Portföyünde bir yıl tutan yatırımcılarına %0 stopaj avantajı sağlamaktadır.
**09.07.2025 tarihli Resmi Gazete ’de yayımlanan kararla 09.07.2025 tarihinden itibaren alınan yatırım fonları için stopaj oranı %17,5 oranında uygulanacaktır. Gerçekleşme tarihi; 01.02.2025 – 08.07.2025 arasında olan fon alımlarının (01.02.2025 ve 08.07.2025 dahil) bozum işlemlerinde %15 ve 01.11.2024 – 31.01.2025 arasında olan fon alımlarının (01.11.2024 ve 31.01.2025 dahil) bozum işlemlerinde %10 oranında stopaj uygulanmaya devam edecektir. Değişken, karma, eurobond, dış borçlanma, yabancı, serbest fonlar ile unvanında “döviz” ifadesi geçen yatırım fonları hariç olmak üzere; diğer yatırım fonları için 01.11.2024’den önce alınmış paylarda, gerçekleşme tarihine göre aşağıdaki stopaj oranları uygulanmaktadır. 23.12.2020 - 30.04.2024 arasında olan alımların (23.12.2020 ve 30.04.2024 dahil), bozum işlemlerinde %0 ve 01.05.2024 – 31.10.2024arasında olan alımların (01.05.2024 ve 31.10.2024 dahil) , bozum işlemlerinde %7,5 oranında stopaj uygulanır.
***Teşvik ve vergilendirmeye ilişkin detaylı bilgi fon izahnamesinde yer almaktadır.
Yatırım Fonlarının Vergisel Avantajları
Kurumlar İçin Avantajlar;
• Yatırım fonlarından elde edilen gelirlerde stopaj oranı “0’’ olarak uygulanmaktadır ancak fon gelirleri kurumlar vergisi kapsamında beyan edilir ve kurumlar vergisine tabidir.
ANZ Ata Portföy Dördüncü Serbest (Döviz) Fonunun Vergisel Avantajları;
Bireysel Yatımcılar İçin Avantajlar;
Fonlarda stopaj oranı 9 Temmuz 2025 itibarı ile %15’ten %17,5’a çıkartıldı.
%17,5 stopaja tabi olmayan fonlar;
1) Hisse senedi yoğun fonları (Örnek: AAV ve AYA),
2) Bir yıldan daha fazla süreyle elde tutulan ve hisse oranı %51’den fazla olan fonlar (Örnek: AED)
Eurobond fonlarında;
• Fon’dan elde edilen kazanç %17,5 stopaja tabi olup ayrıca beyana tabi değildir. (Örnek: ANZ)
İbaresinde “Döviz” veya “Dolar” olan ve Dolar bazında fiyat açıklayan fonların %17,5 stopajı dolar kazanç üzerinden hesaplanır.